كل ما تحتاج معرفته عن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية (دليل 2025)

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية

إذا كنت صاحب مشروع أو شركة في المملكة العربية السعودية، فإن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية يعد من الخطوات القانونية الأساسية التي لا غنى عنها. في هذا الدليل، نستعرض لك الشروط، الخطوات، الفئات الخاضعة للضريبة، وآلية تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2025.

1.ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)?

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت. تم تطبيقها في السعودية بدءًا من عام 2018 بنسبة حالية تبلغ 15% على معظم المنتجات والخدمات.

2.من يجب عليه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعوديه؟

يجب على جميع المنشآت التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي التسجيل إجباريًا. أما المنشآت التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 و375,000 ريال، فيمكنها التسجيل اختياريًا. المنشآت التي تقل إيراداتها عن 187,500 ريال تُعفى من التسجيل.كل منشأة عاملة في السعودية يجب أن تبدأ إجراءات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية لتفادي المخالفات.

3.خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعوديه:

1. تسجيل الدخول إلى حساب المنشأة في بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: https://zatca.gov.sa
2. الانتقال إلى “الخدمات الإلكترونية”
3. اختيار “ضريبة القيمة المضافة” ثم “تسجيل”
4. تعبئة البيانات
5. تقديم الطلب وانتظار رقم التعريف الضريبي (TIN)

4.ما بعد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعوديه:

بعد التسجيل، تحصل المنشأة على شهادة ضريبية تحتوي على رقم التعريف الضريبي (TIN). ويجب:
– إصدار فواتير ضريبية
– رفع الإقرارات الضريبية
– سداد المبلغ المستحق
– الاحتفاظ بالسجلات لمدة 6 سنوات

4.غرامات عدم الامتثال:

عدم التسجيل أو التأخر في تقديم الإقرارات قد يؤدي إلى غرامات مالية تصل إلى:
– 10,000 ريال لعدم التسجيل
– 5-25% من الضريبة المستحقة عند التأخير
– غرامة على تقديم معلومات خاطئة

5.إلغاء التسجيل:

في حال توقف النشاط التجاري، يجب تقديم طلب إلغاء التسجيل لتجنب الغرامات.

1. دعم هيئة الزكاة:
   تقدم الهيئة أدوات إلكترونية مثل الحاسبة الضريبية، نماذج الفواتير، مركز الاتصال، وبرامج توعوية لتسهيل الامتثال.
2. الربط مع الفوترة الإلكترونية (فاتورة):
   منذ عام 2023 أصبح الربط مع نظام الفوترة الإلكترونية إلزاميًا للمنشآت المسجلة في الضريبة لتحسين الرقابة.
3. الفئات المعفاة من الضريبة:
   تشمل بعض الخدمات والسلع الفئات المعفاة مثل التعليم، الرعاية الصحية، وبعض المعاملات المالية. يجب التأكد من قائمة الإعفاءات الرسمية على موقع الهيئة.
4. الفرق بين ضريبة المدخلات والمخرجات:
   ضريبة المخرجات تُحصّل من العملاء، وضريبة المدخلات تُدفع للموردين. الفارق بينهما يتم تسويته عند تقديم الإقرار الضريبي.

6.مواعيد تقديم الإقرارات:

تُقدّم الإقرارات شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم الإيرادات. الالتزام بالمواعيد يحمي المنشأة من الغرامات.

7.أهمية الفاتورة الضريبية:

يجب أن تحتوي على اسم المنشأة، الرقم الضريبي، تاريخ الفاتورة، قيمة الضريبة، والمبلغ الإجمالي. هي مستند أساسي للإثبات والامتثال.

8.خطوات الاعتراض على قرار ضريبي:

في حال وجود خطأ أو غرامة غير مبررة، يمكن تقديم اعتراض إلكتروني عبر بوابة الهيئة خلال 30 يومًا من صدور القرار.

9.التزامات المنشآت بعد التسجيل:

بمجرد التسجيل، تلتزم المنشآت بتقديم الإقرارات الضريبية في موعدها، وتحديث بياناتها في حال حدوث تغييرات في النشاط أو الإيرادات أو العنوان.

10.كيفية تعديل البيانات في البوابة:

في حال وجود خطأ في بيانات التسجيل أو الحاجة لتحديث النشاط، يمكن الدخول إلى البوابة وتقديم طلب تعديل من خلال صفحة “تحديث البيانات” في ملف المنشأة.

11.هل يشمل التسجيل المشاريع الصغيرة؟

نعم، المشاريع الصغيرة التي تتجاوز عتبة الإيرادات الملزمة (375,000 ريال) ملزمة بالتسجيل، ويُنصح بالتسجيل الاختياري للمشاريع المتوسطة لضمان الامتثال مستقبلاً.ومن الضروري أن يكون لديك معرفة كاملة حول التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية قبل إطلاق نشاطك التجاري.

12.التأثيرات المحتملة على الأسعار:

عند فرض الضريبة، قد تحتاج المنشآت إلى تعديل أسعار منتجاتها أو خدماتها لتعكس الضريبة. يجب توضيح هذا بوضوح في الفاتورة لتجنب اللبس مع العملاء.

13.التحقق من رقم التعريف الضريبي:

يمكن التحقق من صحة رقم التعريف الضريبي لأي منشأة من خلال أداة التحقق على موقع هيئة الزكاة، ما يضمن التعامل مع كيانات مسجلة وموثوقة.

14. أهمية التسجيل المبكر

التسجيل المبكر في ضريبة القيمة المضافة يمنح المنشآت الوقت الكافي لفهم الالتزامات الضريبية وتجهيز أنظمتها المحاسبية، كما يساعد على تجنب الغرامات الناتجة عن التأخير أو النسيان، وهو ما يعزز الامتثال والثقة في التعاملات التجارية.

15. دور المحاسب القانوني في الامتثال الضريبي

الاعتماد على محاسب قانوني أو مستشار ضريبي يسهل على المنشأة فهم التفاصيل الدقيقة للضريبة، ويساعد في إعداد الإقرارات الضريبية بطريقة صحيحة ومنتظمة، مما يقلل من احتمالية ارتكاب الأخطاء أو التعرض للعقوبات.

16.التعامل مع فواتير الموردين

من المهم أن تتأكد المنشأة من أن كل فاتورة واردة من الموردين تتضمن رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بالمورّد، وأن تفاصيلها صحيحة ومكتملة. ذلك يضمن قبول خصم ضريبة المدخلات عند تقديم الإقرار.

17.آلية الإعفاء المؤقت لبعض القطاعات

بعض الأنشطة الاقتصادية قد تحصل على إعفاءات مؤقتة من ضريبة القيمة المضافة وفقًا لقرارات حكومية، خاصة في القطاعات الحيوية مثل الصحة والتعليم. متابعة تحديثات هيئة الزكاة والضريبة يساعد المنشآت على معرفة هذه الاستثناءات والتعامل معها بشكل قانوني.

“إذا كنت تفكر في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية، من المهم أن تبدأ الإجراءات مبكرًا.”

هل تحتاج لمساعدة في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟ تواصل معنا وسنرشدك خطوة بخطوة لتجنب الغرامات والامتثال الكامل.